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¿Quiénes  lo  presentan?

Personas  morales.

¿Dónde  se  presenta?

Ante  la  AGACE  de  forma  presencial,  mediante  SEPOMEX  o  utilizando  los  servicios  de  empresas  de  mensajería.

¿Qué  documento  se  obtiene  al  finalizar  el  trámite?

Oficio  de  respuesta  a  la  solicitud.

¿Cuándo  se  presenta?

En  cualquier  momento

Requisitos:

1.  Manifestar:

a)  Si  la  empresa  solicitante  cuenta  con  trabajadores  subcontratados  en  los  términos  y  condiciones  que  establecen  los  artículos  15-A  al  15-D  de  la  LFT.

b)  Nombre,  denominación  o  razón  social  y  dirección  de  la  totalidad  de  los  clientes  y  proveedores  en  el  extranjero,  con  los  que  realizaron  operaciones  de  comercio  exterior  durante  los  últimos  12  meses,  directa  o  indirectamente  vinculados  con  el  régimen  aduanero  con  el  que  se  solicita  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas.

c)  Nombre  y  RFC  de  la  totalidad  de  sus  proveedores  de  insumos  adquiridos  en  territorio  nacional,  vinculados  al  proceso  bajo  el  régimen  que  está  solicitando,  de  los  últimos  12  meses,  anteriores  a  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud.

2.  Pago  del  derecho  realizado  a  través  del  esquema  electrónico  e5cinco,  correspondiente  a  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud,  a  que  se  refiere  el  artículo  40,  inciso  m)  de  la  LFD.

3.  Constancias  del  personal  registrado  ante  el  IMSS,  del  SUA  del  último  bimestre  anterior  a  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud.

4.  Formato  del  ?Perfil  de  la  Empresa?  o  ?Perfil  del  Recinto  Fiscalizado  Estratégico?  según  corresponda,  por  cada  una  de  las  instalaciones,  donde  se  lleven  a  cabo  operaciones  de  comercio  exterior  y  en  medio  magnético.

5.  Documentación  con  la  que  se  acredite  que  la  empresa  cuenta  con  el  legal  uso  o  goce  del  inmueble  o  inmuebles  en  donde  se  llevan  a  cabo  los  procesos  productivos  o  la  prestación  de  servicios  según  se  trate,  de  al  menos  un  año  de  vigencia  a  partir  de  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud.

6.  Documentación  con  la  que  se  acredite  haber  efectuado  en  el  semestre  inmediato  anterior  a  aquél  en  que  ingresen  su  solicitud,  importaciones  por  un  valor  en  aduana  no  menor  a  $300?000,000.00.

7.  Para  el  caso  de  que  la  empresa  solicitante  cuenta  con  trabajadores  subcontratados  en  los  términos  y  condiciones  que  establecen  los  artículos  15-A  al  15-D  de  la  LFT,  adicionalmente  deberá  anexar:

a)  Archivo  que  contenga  un  listado  con  el  nombre  y/o  razón  social  de  la  totalidad  de  sus  proveedores  del  servicio,  su  RFC  y  la  cantidad  de  empleados  que  le  provee.

b)  Contrato  con  el  que  acredite  la  relación  comercial.

c)  Constancias  de  la  totalidad  de  personal  registrado  ante  el  IMSS,  del  SUA  del  último  bimestre  anterior  a  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud,  de  las  empresas  proveedoras  de  personal  subcontratado.

8.  Los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  rubro  Importador  y/o  Exportador,  adicionalmente  deberán  anexar  la  documentación  con  la  que  se  acredite  haber  efectuado  operaciones  de  comercio  exterior  durante  los  últimos  2  años  anteriores  a  su  solicitud.

9.  Los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  rubro  Controladora,  adicionalmente  deberán  anexar:

a)  Documento  emitido  por  la  SE,  mediante  el  cual  se  acredite  que  han  sido  designadas  como  sociedades  controladoras  para  integrar  las  operaciones  de  manufactura  o  maquila  de  dos  o  más  sociedades  controladas,  respecto  de  las  cuales  la  controladora  participe  de  manera  directa  o  indirecta  en  su  administración,  control  o  capital,  cuando  alguna  de  las  controladas  tenga  dicha  participación  directa  o  indirecta  sobre  las  otras  controladas  y  la  controladora,  o  bien,  cuando  una  tercera  empresa  ya  sea  residente  en  territorio  nacional  o  en  el  extranjero,  participe  directa  o  indirectamente  en  la  administración,  control  o  en  el  capital  tanto  de  la  sociedad  controladora  como  de  las  sociedades  controladas.

b)  Relación  de  las  sociedades  controladas,  indicando  su  participación  accionaria,  su  denominación  o  razón  social,  domicilio  fiscal,  RFC  y  el  monto  de  las  importaciones  y  exportaciones  realizadas  por  cada  una  de  las  sociedades.

c)  Diagrama  de  la  estructura  accionaria  y  corporativa,  así  como  copia  certificada  de  las  escrituras  públicas,  en  las  que  conste  la  participación  accionaria  de  la  sociedad  controladora  y  de  las  sociedades  controladas.

10.  Los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  rubro  Aeronaves,  adicionalmente  deberán  anexar:

a)  Autorización  vigente  del  Programa  IMMEX  otorgado  por  la  SE  y  contar  con  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas  en  la  modalidad  de  IVA  e  IEPS,  en  cualquiera  de  sus  rubros.

b)  Copia  certificada  del  permiso  de  la  Dirección  General  de  Aeronáutica  Civil  de  la  SCT,  para  el  establecimiento  de  talleres  de  aeronaves,  cuando  las  empresas  realicen  dichos  procesos.

11.  Los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  rubro  SECIIT,  adicionalmente  deberán  anexar:

a)  Copia  del  Programa  IMMEX  vigente  y  contar  con  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  modalidad  de  IVA  e  IEPS,  en  los  rubros  AA  o  AAA.

b)  Para  cumplir  con  lo  señalado  en  el  punto  16.3  se  deberá  indicar  lo  siguiente  según  la  opción  u  opciones  seleccionadas:

i)  Constancia  de  la  totalidad  de  personal  registrado  ante  el  IMSS  emitido  por  el  SUA,  en  la  que  se  pueda  visualizar  que  cuenta  con  al  menos  1,000  trabajadores  registrados  ante  el  IMSS,  en  caso  de  contar  con  personal  subcontratado  deberá  anexar  el  SUA  de  la  proveedora  de  personal  subcontratado.

ii)  Anexe  documentos  con  los  que  acredite  que  cuenta  con  activos  fijos  de  maquinaria  y  equipo  por  un  monto  equivalente  en  moneda  nacional  a  30´000,000  dólares

iii)  Que  la  empresa  cotiza  en  mercados  reconocidos  en  términos  del  artículo  16-C  del  CFF.

En  el  caso  de  que  la  empresa  solicitante  no  cotice  en  bolsa,  podrá  presentar  la  documentación  que  demuestre  que  al  menos  el  51%  de  sus  acciones  con  derecho  a  voto,  son  propiedad  en  forma  directa  o  indirecta  de  una  empresa  que  cotiza  en  mercados  reconocidos.

c)  Documentación  con  la  que  se  acredite  que  los  medios  de  transporte  que  utilizará  para  el  traslado  de  las  mercancías  de  importación  cuyo  destino  final  sea  fuera  de  la  franja  o  región  fronteriza,  cuentan  con  sistemas  de  rastreo.

d)  Diagrama  de  flujo  que  describa  la  operación  de  su  SECIIT,  que  refleje  que  el  mismo  cumple  con  lo  dispuesto  en  el  apartado  II  del  Anexo  24  y  con  los  lineamientos  que  al  efecto  emita  la  AGACE,  así  como  que  la  autoridad  aduanera  cuenta  con  acceso  electrónico  en  línea  de  manera  permanente  e  ininterrumpida,  lo  cual  será  verificado  por  la  autoridad  aduanera  en  la  visita  de  inspección.

12.  Los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  rubro  Textil,  que  no  cuenten  con  Programa  IMMEX.  deberán  anexar  lo  siguiente:

a)  Constancia  del  personal  registrado  ante  el  IMSS,  del  SUA,  o  bien  a  fin  de  evitar  que  se  anexe  la  totalidad  del  SUA,  se  podrá  adjuntar  la  primera  hoja  (donde  aparece  la  denominación  social  y  el  periodo)  y  la  última  hoja  (donde  consta  la  totalidad  de  empleados  registrados  ante  el  IMSS).

b)  Comprobante  del  pago  de  cuotas  obrero  patronales  de  por  lo  menos  30  empleados  del  último  bimestre  anterior  a  la  solicitud,  deberá  adjuntar  comprobante  de  pago  descargado  por  el  SIPARE  o  comprobante  de  pago  que  sea  acorde  con  la  información  del  SUA,  a  que  se  refiere  el  primer  párrafo.  Aquellos  comprobantes  que  contengan  leyendas  de  que  no  tienen  efectos  fiscales  o  legales,  no  serán  válidos  para  acreditar  el  requisito.

c)  En  caso  de  que  la  solicitante  cuente  únicamente  con  personal  subcontratado,  deberá  presentar  el  comprobante  del  pago  de  cuotas  obrero  patronales  de  por  lo  menos  30  empleados  de  los  últimos  tres  bimestres  anteriores  a  la  solicitud,  deberá  adjuntar  comprobante  de  pago  descargado  por  el  SIPARE  o  comprobante  de  pago  que  sea  acorde  con  la  información  del  SUA.

d)  Listado  de  los  socios,  accionistas,  según  corresponda,  representante  legal  con  facultad  para  actos  de  dominio,  e  integrantes  de  la  administración  de  conformidad  con  la  constitución  de  la  empresa  solicitante,  se  encuentren  o  no  obligados  a  tributar  en  México.  En  caso  de  no  estar  obligados  a  tributar  se  deberá  anexar  lo  siguiente:

i)  Relación  de  los  Socios,  Accionistas  o  Asociados,  residentes  en  el  extranjero  de  personas  morales  residentes  en  México  que  optan  por  no  inscribirse  en  el  RFC".  (Forma  oficial  96).

ii)  Representante  legal,  administrador  único  y/o  miembros  del  consejo  de  administración,  de  forma  enunciativa,  más  no  limitativa,  documentos  tales  como,  Opinión  del  cumplimiento  de  obligaciones  fiscales  con  la  leyenda  ?Sin  obligaciones  fiscales?,  constancia  de  residencia  para  efectos  fiscales  del  país  donde  tributa,  declaraciones  fiscales  del  país  donde  se  encuentren  obligados  a  tributar,  etc.

13.  Los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  rubro  Recinto  Fiscalizado  Estratégico,  deberán  anexar  copia  simple  del  oficio  mediante  el  cual  se  le  otorgó  la  concesión  o  la  autorización  para  prestar  los  servicios  de  manejo,  almacenaje  y  custodia  de  mercancías  de  comercio  exterior.

14.  Los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  Modalidad  Operador  Económico  Autorizado  y  que  sean  socios  del  programa  denominado  C-TPAT;  adicionalmente  deberán  anexar:

a)  Reporte  de  validación  emitido  en  un  periodo  no  mayor  a  3  años  a  la  fecha  que  se  presente  la  solicitud,  a  través  del  cual  acredite  a  la  solicitante  como  socio  del  programa  CBP  (C-TPAT),  con  estatus  certificado-validado,  para  cada  una  de  las  instalaciones  validadas  por  CBP  (C-TPAT),  y  su  correspondiente  traducción  simple  al  español.

b)  Documentación  con  la  que  se  acrediten  los  estándares  mínimos  en  materia  de  seguridad  establecidos  en  el  formato  ?Perfil  de  la  empresa?,  para  lo  cual  se  deberá  entregar  ante  la  AGACE  el  formato  debidamente  llenado  y  en  medio  magnético,  conforme  a  lo  establecido  en  el  instructivo  de  llenado  del  perfil,  únicamente  por  las  instalaciones  no  validadas  por  CBP    (C-TPAT).

Condiciones:

1.  Cumplir  con  la  obligación  de  retener  y  enterar  el  ISR  de  los  trabajadores.

2.  Para  el  caso  del  numeral  11,  deberá  cumplir  con  lo  señalado  en  el  apartado  II  del  Anexo  24  y  con  los  lineamientos  que  al  efecto  emita  la  AGACE.

Información  adicional:

1.  En  el  caso  de  que  la  autoridad  aduanera  detecte  la  falta  de  algún  requisito,  requerirá  hasta  por  dos  ocasiones  al  promovente,  el  cual  contará  con  un  plazo  de  15  días  contados  a  partir  del  día  siguiente  en  que  surta  efectos  la  notificación,  para  dar  atención  al  requerimiento,  en  caso  contrario,  se  tendrá  por  desechada  la  solicitud.

2.  La  AGACE,  emitirá  el  oficio  de  respuesta  a  la  solicitud,  en  un  plazo  no  mayor  a  90  días,  contados  a  partir  de  que  se  tengan  cubiertos  en  su  totalidad  los  requisitos  establecidos,  según  sea  el  caso.  Transcurrido  dicho  plazo,  sin  que  se  haya  resuelto,  se  entenderá  que  es  favorable  la  resolución.

Disposiciones  jurídicas  aplicables:

Artículo  100-A  y  135-A  de  Ley  y  las  reglas  7.1.1.,  7.1.4.,  7.1.6.,  7.1.7.