ARTÍCULO  167D:  REQUISITOS  PARA  OBTENER  LA  AUTORIZACIÓN  DE  AGENCIA  ADUANAL

       

       

               
                       La  agencia  aduanal  es  la  persona  moral  autorizada  por  el  Servicio  de  Administración  Tributaria  para  promover  por  cuenta  ajena  el  despacho  aduanero  de  mercancías,  en  los  diferentes  regímenes  aduaneros  previstos  en  esta  Ley.    --196-Art.  2--
               
       

       

               
                       Para  obtener  la  autorización  a  que  se  refiere  el  párrafo  anterior,  la  persona  moral  deberá  cumplir  con  los  siguientes  requisitos:
               
       

       

               
                       Estar  constituida  como  sociedad  civil,  conforme  a  las  leyes  mexicanas  y  con  cláusula  de  exclusión  de  extranjeros,  debiendo  acreditar  que  el  valor  de  su  activo  fijo  registrado  en  su  contabilidad  sea  permanentemente  superior  a  $598,200.00.
               
       

       

                
       

       

               
                       Señalar  en  su  acta  constitutiva  como  objeto  social  la  prestación  de  los  servicios  del  despacho  aduanero  de  mercancías  en  los  diferentes  regímenes  aduaneros--213-Art.  90--  previstos  en  esta  Ley.
               
       

       

                
       

       

               
                       Estar  conformada  por  ciudadanos  mexicanos  y,  al  menos,  por  un  agente  aduanal  que  no  se  encuentre  sujeto  a  algún  procedimiento  de  inhabilitación  --230-Art.  160--,  suspensión  --230-Art.  164--,  cancelación  --230-Art.  165--  o  extinción  de  la  patente  --230-Art.  166--  de  que  sea  titular.
               
       

       

                
       

       

               
                       Incluir  en  sus  estatutos  sociales,  mecanismos  encaminados  a  establecer  mejores  prácticas  corporativas  que  contribuyan  a  un  eficiente  funcionamiento  de  sus  órganos  de  administración  y  vigilancia,  debiendo  cumplir,  además  de  las  obligaciones  previstas  en  la  ley  de  la  materia,  las  siguientes  funciones:  --230-Art.  167H--
               
       

       

                
       

       

               
                       Vigilar  la  operación  de  la  sociedad  para  asegurar  el  debido  cumplimiento  de  la  normatividad  que  le  es  aplicable.
               
       

       

                
       

       

               
                       Mantener  los  procesos  que  permitan  contar  con  una  debida  transparencia  en  la  administración  mediante  el  manejo  responsable  de  la  información  financiera  y  la  comunicación  entre  los  socios,  así  como  implementar  mecanismos  para  la  identificación,  administración  y  control  de  riesgos.
               
       

       

                
       

       

               
                       La  emisión  de  un  Código  de  Ética  que  deban  observar  los  integrantes  de  la  sociedad.
               
       

       

                
       

       

               
                       Contar  con  un  procedimiento  que  contribuya  a  la  continuidad  de  la  sociedad  y  de  los  servicios  especializados  que  ésta  preste,  ante  el  retiro  voluntario  --196-Art.  2--o  por  incapacidad  permanente,  fallecimiento,  renuncia  o  cualquier  separación  de  funciones  de  los  socios  o  integrantes  de  los  órganos  de  dirección  y  administración  de  la  sociedad.
               
       

       

                
       

       

               
                       Asegurar  que  el  modelo  de  gobierno  de  la  sociedad,  contribuya  al  adecuado  y  cabal  cumplimiento  de  su  objeto  social.
               
       

       

                
       

       

               
                       Contar  con  solvencia  económica,  capacidad  técnica  y  administrativa  para  prestar  los  servicios  del  despacho  aduanero  de  mercancías  a  que  se  refiere  la  presente  Ley.
               
       

       

                
       

       

               
                       Encontrarse  al  corriente  en  el  cumplimiento  de  sus  obligaciones  fiscales  --68-Art.  215--.
               
       

       

                
       

       

               
                       Contar  con  los  medios  de  cómputo  y  transmisión  de  datos  enlazados  con  el  sistema  electrónico  aduanero  del  Servicio  de  Administración  Tributaria,  así  como  llevar  un  registro  simultáneo  de  las  operaciones  de  comercio  exterior.
               
       

       

                
       

       

               
                       Cumplir  los  demás  requisitos  y  condiciones  que  el  Servicio  de  Administración  Tributaria  establezca  mediante  reglas.
               
       

       

                
       

       

               
                       Los  socios  de  la  persona  moral  deberán  cumplir  con  los  siguientes  requisitos:
               
       

       

               
                       Ser  ciudadanos  mexicanos.
               
       

       

                
       

       

               
                       Contar  con  solvencia  económica.
               
       

       

                
       

       

               
                       Encontrarse  al  corriente  en  el  cumplimiento  de  sus  obligaciones  fiscales  --68-Art.  215--.
               
       

       

                
       

       

               
                       El  administrador  o  la  persona  o  personas  que  tengan  conferida  la  dirección  general,  la  gerencia  o  la  administración  de  la  persona  moral,  cualquiera  que  sea  el  nombre  con  el  que  se  les  designe,  así  como  el  apoderado  legal  de  la  misma,  deberán  cumplir  con  los  requisitos  establecidos  en  el  párrafo  anterior.
               
       

       

               
                       La  patente  del  agente  aduanal  que  integre  una  agencia  aduanal,  quedará  desactivada  del  sistema  electrónico  aduanero  en  términos  del  artículo  167-E  de  esta  Ley  --230-Art.  167E--,  por  lo  que  sólo  podrá  ser  utilizada  para  realizar  operaciones  que  deriven  del  encargo  conferido  a  la  agencia  aduanal  de  que  se  trate,  en  tanto  sea  parte  integrante  de  la  misma.
               
       

       

               
                       Los  mandatarios  aduanales,  empleados  o  dependientes  autorizados  del  agente  aduanal  que  integre  una  agencia  aduanal,  a  partir  de  la  fecha  en  que  la  agencia  aduanal  obtenga  la  respectiva  autorización  e  inicie  sus  operaciones  o  a  partir  de  la  incorporación  formal  del  agente  aduanal  en  una  agencia  aduanal  ya  constituida,  no  podrán  actuar  para  realizar  operaciones  diversas  a  las  que  deriven  del  encargo  conferido  a  la  agencia  aduanal.  En  este  caso,  dichos  mandatarios,  empleados  o  dependientes  se  considerarán  mandatarios  aduanales,  empleados  o  dependientes  según  corresponda,  de  la  agencia  aduanal,  siempre  que  formen  parte  de  su  planta  de  trabajadores  subordinados  en  términos  de  la  legislación  laboral,  cumplan  con  los  requisitos  que  para  tal  efecto  se  establecen  en  la  presente  Ley  y  se  confirme  su  carácter  conforme  al  procedimiento  que  se  establezca  en  las  reglas  que  emita  el  Servicio  de  Administración  Tributaria.  Lo  anterior  no  impide  que  se  integren  a  la  agencia  aduanal  otros  mandatarios,  empleados  o  dependientes  conforme  a  los  requisitos  previstos  en  esta  Ley  y  las  reglas  que  se  emitan  al  efecto.
               
       

       

               
                       La  autorización  de  la  agencia  aduanal  no  se  podrá  utilizar  cuando  la  patente  de  los  agentes  aduanales  que  la  integran,  se  encuentre  inhabilitada  --230-Art.  160--  o  suspendida  --230-Art.  164--,  cancelada  --230-Art.  165--  o  extinguida  --230-Art.  166--,  excepto  en  los  casos  en  que  se  integre  con  otros  agentes  aduanales  que  no  se  encuentren  en  este  supuesto.
               
       

       

               
                       En  el  supuesto  previsto  en  el  párrafo  anterior,  se  permitirá  a  la  agencia  aduanal  concluir  las  operaciones  amparadas  con  los  pedimentos  que  hubieran  sido  validados  y  pagados  antes  de  la  fecha  de  inhabilitación,  suspensión,  cancelación  o  extinción  del  o  los  agentes  aduanales  que  integran  la  agencia  aduanal.