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1.  DATOS  DEL  CONTRIBUYENTE.

Para  el  llenado  de  los  puntos  1.2  y  1.3  deberá  consultar  las  claves  establecidas  en  el  Anexo  1  del  instructivo.

2.  DATOS  DEL  REPRESENTANTE  LEGAL  DEL  CONTRIBUYENTE.

3.  DOCUMENTOS  QUE  ACREDITAN  LOS  DATOS  DEL  CONTRIBUYENTE.

4.  RÉGIMEN  ADUANERO.

5.  GARANTÍA.

6.  MANIFESTACIONES.  

6.1.1.  Señale  si  al  momento  de  ingresar  su  solicitud  se  encuentra  al  corriente  en  el  cumplimiento  de  sus  obligaciones  fiscales  y  aduaneras.

6.1.2.  Indique  si  autorizó  al  SAT  hacer  pública  su  opinión  positiva  sobre  el  cumplimiento  de  obligaciones  fiscales.  

6.1.3.  Señalé  si  al  momento  de  ingresar  su  solicitud  se  encuentra  en  el  listado  de  empresas  publicadas  por  el  SAT  en  términos  del  artículo  69  del  CFF,  con  excepción  de  lo  dispuesto  en  las  fracciones  II  y  VI  del  referido  artículo.

Del  mismo  modo  indique  si  al  momento  de  ingresar  su  solicitud  se  encuentra  en  el  listado  de  empresas  publicadas  por  el  SAT  en  términos  del  artículo  69-B,  cuarto  párrafo  del  CFF.

6.1.4.  Señale  si  al  momento  de  ingresar  su  solicitud  sus  certificados  de  sellos  digitales  están  vigentes.

En  caso  afirmativo  señale  si  se  infringió  alguno  de  los  supuestos  previstos  en  el  artículo  17-H,  fracción  X  del  CFF,  durante  los  últimos  12  meses.  

6.1.5.  Señale  si  al  momento  de  ingresar  su  solicitud  tiene  actualizado  su  correo  electrónico  para  efectos  del  buzón  tributario.

6.1.6.  Señale  si  al  momento  de  ingresar  su  solicitud  lleva  la  contabilidad  en  medios  electrónicos  de  conformidad  con  el  artículo  28,  fracción  III,  del  CFF  y  la  regla  2.8.1.6.  de  la  RMF.

6.1.7.  Señale  si  ingresa  mensualmente  su  información  contable  a  través  del  Portal  del  SAT,  de  conformidad  con  el  artículo  28,  fracción  IV,  del  CFF  y  la  regla  2.8.1.7.  de  la  RMF.

7.  RENOVACIÓN.

7.1.1  Anexar  endoso  modificatorio  de  renovación,  formulado  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas,  así  como  su  representación  impresa  (ver  11.1.2  inciso  1),  o

7.1.2  Anexar  original  del  endoso  modificatorio  de  renovación,  formulado  en  documento  impreso  (papelería  oficial  de  la  Institución  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas),  (Ver  11.1.2.,  inciso  1).

8.  AMPLIACIÓN  DE  VIGENCIA.

8.1.1.  Anexar  documento  modificatorio  de  ampliación  de  vigencia  (Formulada  en  hoja  membretada  de  la  empresa  solicitante),  (Ver  12.1.3  inciso  1).

9.  AUMENTO  DE  MONTO  GARANTIZADO.

9.1.1  Señale  lo  siguiente  datos:

9.1.2  Anexar  endoso  modificatorio  de  aumento,  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas,  así  como  su  representación  impresa  (ver  12.1.4  inciso  1),  o

9.1.3  Anexar  original  del  endoso  modificatorio  de  aumento,  formulada  en  documento  impreso  (papelería  oficial  de  la  Institución  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas),  (Ver  12.1.4  inciso  1),  o

9.1.4  Anexar  original  de  la  modificación  a  la  carta  de  crédito  formulada  en  documento  impreso  (hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento),  (ver  12.1.4  inciso  1).

10.  CANCELACIÓN.

10.1.1  Señale  los  siguientes  datos:

11.  AVISOS.

En  caso  de  haber  realizado  cambios  en  la  denominación  o  razón  social:

11.1.1  Anexar  documento  modificatorio  correspondiente.  Ver  12.1.5  numeral  1.

Señalar  el  número  de  folio  del  acuse  de  movimientos  de  actualización  de  situación  fiscal  de  la  fusión:

__________________________________________________________________________________

11.2.1  Anexar  documento  modificatorio  correspondiente.  Ver  12.1.5  numeral  2.

Señalar  el  número  de  folio  del  acuse  de  movimientos  de  actualización  de  situación  fiscal  de  la  fusión  o  escisión.

___________________________________________________________________________________

11.3.1  Anexar  documento  modificatorio  correspondiente.  Ver  12.1.5  numeral  3.

Bajo  protesta  de  decir  verdad,  manifiesto  que  los  datos  asentados  en  el  presente  documento  son  ciertos  y  que  las  facultades  que  me  fueron  otorgadas  para  representar  a  la  solicitante  no  me  han  sido  modificadas  y/o  revocadas.

INSTRUCCIONES

Transmita  esta  solicitud  a  través  de  la  Ventanilla  Digital  en  la  página  electrónica  www.ventanillaunica.gob.mx.

Nota:  La  carta  de  crédito  original  (emitida  en  hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  autorizada),  se  deberá  presentar  mediante  escrito  libre  en  la  AGACE.

*  Anexar  una  copia  simple  de  su  escrito  libre  para  asentar  su  acuse  de  recibo.

También  puede  enviar  el  escrito  libre  y  la  carta  de  crédito  mediante  SEPOMEX  o  utilizando  los  servicios  de  empresas  de  mensajería  (Para  lo  cual  deberá  anexar,  Acta  constitutiva  del  contribuyente,  Instrumento  notarial  o  póliza  mercantil  que  acredite  la  personalidad  del  representante  legal  del  contribuyente,  cuando  no  conste  en  el  acta  constitutiva,  ambos  en  original  o  copia  certificada,  además  de  copia  certificada  de  la  identificación  oficial  del  representante  legal  de  la  empresa).

-Esta  forma  será  llenada  a  máquina  o  con  letra  mayúscula  de  molde,  con  bolígrafo  a  tinta  negra  y  las  cifras  no  deberán  invadir  los  límites  de  los  recuadros.

-Esta  forma  no  será  válida  si  presenta  alteraciones,  tachaduras,  raspaduras  o  enmendaduras.

TIPO  DE  GARANTÍA.

Deberá  marcar  con  una  "X"  en  el  cuadro,  si  el  contribuyente  opta  por  garantizar  el  IVA  e  IEPS  por  la  importación  temporal  de  mercancías  a  través  de  fianza  o  carta  de  crédito  según  corresponda.

Deberá  marcar  con  una  "X"  en  el  cuadro  según  corresponda,  si  se  trata  de  una  garantía  revolvente  o  garantía  individual.

Tratándose  de  bienes  de  activo  fijo,  el  interés  fiscal  se  garantizará  a  través  de  garantía  individual  de  acuerdo  a  lo  establecido  en  la  regla  7.4.7.

TIPO  DE  SOLICITUD.

Deberá  marcar  con  una  "X"  en  el  cuadro  según  corresponda,  el  tipo  de  solicitud  que  presenta:

?Aceptación:  Cuando  el  contribuyente  solicite  ante  la  autoridad  fiscal  la  aceptación  de  los  documentos  probatorios  que  garanticen  el  pago  del  interés  fiscal  de  sus  importaciones  temporales.

Deberá  cumplir  con  el  llenado  de  los  requisitos  del  1  al  6  y  12.1.1

?Renovación:  Tratándose  de  póliza  de  fianza,  cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  la  renovación  del  plazo  de  la  vigencia.

Deberá  cumplir  con  el  llenado  de  los  requisitos  del  1,  2,  6,  7  y  12.1.2

?Ampliación  de  vigencia:  Tratándose  de  carta  de  crédito,  cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  la  ampliación  del  plazo  de  la  vigencia.

Deberá  cumplir  con  el  llenado  de  los  requisitos  del  1,  2,  6,  8  y  12.1.3

?Aumento  de  monto  garantizado:  Cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  el  aumento  del  monto  de  la  garantía.

Deberá  cumplir  con  el  llenado  de  los  requisitos  del  1,  2,  6,  9  y  12.1.4

?Cancelación:  Cuando  el  contribuyente  solicite  la  cancelación  de  la  garantía  conforme  a  la  establecido  en  el  artículo  89  del  Reglamento  del  CFF.

Deberá  cumplir  con  el  llenado  de  los  requisitos  del  1,  2  y  10

1.  DATOS  DEL  CONTRIBUYENTE.

1.1  Denominación  y/o  razón  social.

El  contribuyente  deberá  indicar  la  denominación  y/o  razón  social  de  acuerdo  a  la  forma  como  se  encuentra  constituida  y  el  RFC.

1.2  Actividad  preponderante.

Deberá  indicar  la  actividad  económica  preponderante  declarada  ante  el  RFC.

1.3  Sector  productivo  o  Sector  servicio.

Deberá  indicar  el  sector  productivo  o  de  servicio  al  que  pertenece  según  en  el  anexo  1.

Ejemplo:

Deberá  indicar  el  sector  al  que  pertenece  según  corresponda,  "A"  si  pertenece  al  sector  productivo  y  "B"  si  es  al  sector  servicio.

Deberá  indicar  el  número  correspondiente  al  concepto  de  la  actividad  a  la  que  pertenece.

De  acuerdo  al  ejemplo  el  contribuyente  pertenecería  al  Sector  Productivo  (A),  en  la  Industria  Textil  (15).

Anexo  1.

1.4  Domicilio  fiscal  del  contribuyente.

Deberá  indicar  el  domicilio  fiscal  manifestado  ante  el  RFC  o,  en  su  caso,  el  declarado  a  través  del  último  aviso  de  cambio  de  situación  fiscal.

1.  5  Domicilio  para  oír  y  recibir  notificaciones.

Deberá  indicar  el  domicilio  para  oír  y  recibir  notificaciones.

2.  DATOS  DEL  REPRESENTANTE  LEGAL  DEL  CONTRIBUYENTE.

2.1  Nombre.

Deberá  indicar  los  datos  del  representante  legal  o  apoderado  legal  con  poder  general  para  actos  de  administración  y/o  dominio,  de  la  empresa  solicitante  que  realiza  el  trámite.

2.2  Personas  autorizadas  para  oír  y  recibir  notificaciones.

Deberá  indicar  la  información  de  la  persona  autorizada  para  oír  y  recibir  notificaciones,  en  caso  de  requerirlo.

3.  DOCUMENTOS  QUE  ACREDITAN  LOS  DATOS  DEL  CONTRIBUYENTE.

3.1  Acta  constitutiva  del  contribuyente.

Deberá  anexar  copia  simple  y  original  o  copia  certificada  para  cotejo  del  acta  constitutiva  que  contenga  el  número  de  instrumento  notarial  o  póliza  mercantil,  con  el  cual  se  constituyó  el  contribuyente,  fecha,  nombre  y  número  de  Notario  o  Corredor  Público  y  la  Entidad  Federativa  donde  se  realizó  dicha  acta.

3.2  Documento  con  el  que  se  acredita  la  personalidad  del  representante  legal  del  contribuyente  que  firma  esta  solicitud  para  realizar  actos  de  administración  y/o  dominio  en  representación  del  contribuyente.

Deberá  marcar  con  una  "X"  en  el  cuadro,  si  la  personalidad  de  quien  firma  con  poder  general  para  actos  de  administración  y/o  dominio  en  representación  del  contribuyente  consta  en  el  acta  constitutiva.

En  caso  contrario  se  deberá  indicar  el  número  de  instrumento  notarial  o  póliza  mercantil,  fecha,  nombre  y  número  del  Notario  o  Corredor  Público  y  Entidad  Federativa.

Deberá  anexar  copia  simple  del  poder  notarial  o  póliza  mercantil  y  original  o  copia  certificada  para  cotejo.

4.  RÉGIMEN  ADUANERO.

4.1  Régimen  aduanero.

Deberá  marcar  con  una  "X"  en  el(los)  cuadro(s)  el  régimen  aduanero  en  el  que  introduce  mercancías  de  importación,  de  conformidad  con  lo  establecido  en  los  artículos  28,  28-A,  15  y  15-A  de  la  Ley  del  IVA  y  de  la  Ley  del  IEPS.

4.2  Indique  el  número  de  su  Programa  IMMEX  y  la  modalidad.

Deberá  indicar  su  número  de  Programa  IMMEX  y  la  modalidad  bajo  la  cual  se  encuentra  autorizado  (controladora  de  empresas,  industrial,  servicios,  albergue  o  tercerización).

Tratándose  de  empresas  que  operan  bajo  el  régimen  aduanero  de  depósito  fiscal  para  someterse  al  proceso  de  ensamble  y  fabricación  de  vehículos;  de  elaboración,  transformación  o  reparación  en  recinto  fiscalizado,  o  de  recinto  fiscalizado  estratégico,  deberá  anexar  y  señalar  el  número  de  oficio  de  su  autorización  vigente.

5.  GARANTÍA.

5.1  Póliza  de  fianza.

Señale  los  siguientes  datos:

Deberá  indicar  el  número  de  folio  de  la  póliza  de  fianza,  fecha  de  expedición,  Institución  de  Fianzas  autorizada  que  emite  el  documento,  RFC,  fecha  de  vigencia  de  la  póliza  de  fianza  desde  el  momento  en  que  entra  en  vigor  su  validez  hasta  la  fecha  de  término  de  la  vigencia  (respetar  el  formato  en  el  orden  indicado  dd/mm/aaaa)  y  el  importe  total  de  la  póliza  de  fianza  (con  número,  incluir  centavos  y  sin  comas).

5.1.1  Anexar  la  póliza  de  fianza  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas,  así  como  su  representación  impresa.

5.1.2  Anexar  original  de  la  póliza  de  fianza  formulada  en  documento  impreso  (papelería  oficial  de  la  Institución  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas).

5.2  Carta  de  Crédito.

Señale  lo  siguientes  datos:

Deberá  indicar  el  número  de  folio  de  la  carta  de  crédito,  fecha  de  expedición,  Institución  de  Crédito  autorizada  que  emite  el  documento,  RFC,  fecha  de  vigencia  de  la  carta  de  crédito  desde  el  momento  en  que  entra  en  vigor  su  validez  hasta  la  fecha  de  término  de  la  vigencia  (respetar  el  formato  en  el  orden  indicado  dd/mm/aaaa)  y  el  importe  total  de  la  carta  de  crédito  (con  número,  incluir  centavos  y  sin  comas).

5.2.1  Anexar  original  de  la  carta  de  crédito  formulada  en  documento  impreso  (hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento).

6.  MANIFESTACIONES.

6.1  Requisitos  generales  para  la  aceptación  de  las  garantías  (deberá  señalar  con  una  "X"  todos  y  cada  uno  de  los  cuadros  según  corresponda).

6.1.1  Indique  si  se  encuentra  al  corriente  en  el  cumplimiento  de  sus  obligaciones  fiscales  y  aduaneras.

Deberá  contestar  lo  que  corresponda.

6.1.2  Indique  si  autorizó  al  SAT  hacer  pública  su  opinión  positiva  sobre  el  cumplimiento  de  obligaciones  fiscales.

Deberá  contestar  lo  que  corresponda.

6.1.3  Señalé  si  la  solicitante  no  se  encuentra  al  momento  de  ingresar  la  solicitud  en  el  listado  de  empresas  publicadas  por  el  SAT,  en  términos  de  los  artículos  69  con  excepción  de  lo  dispuesto  en  las  fracciones  II  y  VI  y  69-B,  cuarto  párrafo  del  CFF.

Deberá  contestar  lo  que  corresponda.

6.1.4  Señale  si  sus  certificados  de  sellos  digitales  están  vigentes  y  no  se  hubiere  comprobado  que  se  infringió  alguno  de  los  supuestos  previstos  en  el  artículo  17-H,  fracción  X  del  CFF,  durante  los  últimos  12  meses.

Deberá  contestar  lo  que  corresponda.

6.1.5  Indique  si  tiene  actualizado  su  correo  electrónico  para  efectos  del  buzón  tributario.

Deberá  contestar  lo  que  corresponda.

6.1.6  Señale  si  al  momento  de  ingresar  su  solicitud  lleva  la  contabilidad  en  medios  electrónicos  de  conformidad  con  el  artículo  28,  fracción  III,  del  CFF  y  la  regla  2.8.1.6.  de  la  RMF.

Deberá  contestar  lo  que  corresponda.

6.1.7  Señale  si  ingresa  mensualmente  su  información  contable  a  través  del  Portal  del  SAT,  de  conformidad  con  el  artículo  28,  fracción  IV,  del  CFF  y  la  regla  2.8.1.7.  de  la  RMF.

Deberá  contestar  lo  que  corresponda.

7.  RENOVACIÓN.

7.1  Adicional  a  lo  establecido  en  los  numerales  1,  2  y  6  de  este  formato,  el  contribuyente  que  realice  una  renovación  del  plazo  de  vigencia  de  la  póliza  de  fianza  deberá  indicar  lo  siguiente:

Deberá  indicar  según  corresponda  el  último  "folio  único  de  garantía"  (contenido  dentro  del  oficio  de  aceptación  de  la  garantía  ofrecida),  el  número  y/o  folio  de  la  póliza  de  fianza,  nombre  de  la  Institución  de  Fianzas,  plazo  de  vigencia  original  o  inicial  desde  el  momento  que  entró  en  vigor  su  validez  hasta  la  fecha  de  término  de  vigencia  (respetar  el  formato  en  el  orden  indicado  dd/mm/aaaa)  y  el  plazo  por  el  que  se  solicita  la  renovación  desde  el  momento  que  entrará  en  vigor  su  validez  hasta  la  fecha  de  término  de  vigencia  (respetar  el  formato  en  el  orden  indicado  dd/mm/aaaa).

7.1.1  Anexar  endoso  modificatorio  de  renovación,  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas,  así  como  su  representación  impresa.

7.1.2  Anexar  endoso  modificatorio  de  renovación,  formulada  en  documento  impreso  (papelería  oficial  de  la  Institución  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas)

8.  AMPLIACIÓN  DE  VIGENCIA.

8.1  Adicional  a  lo  establecido  en  los  numerales  1,  2  y  6  de  este  formato,  el  contribuyente  que  realice  una  ampliación  del  plazo  de  vigencia  de  la  carta  de  crédito  deberá  indicar  lo  siguiente:

Deberá  indicar  según  corresponda  el  último  "folio  único  de  la  garantía"  (contenido  dentro  del  oficio  de  aceptación  de  la  garantía  ofrecida),  el  número  y/o  folio  de  carta  de  crédito,  nombre  de  la  Institución  de  Crédito,  plazo  de  vigencia  original  o  inicial  desde  el  momento  que  entró  en  vigor  su  validez  hasta  la  fecha  de  término  de  vigencia  (respetar  el  formato  en  el  orden  indicado  dd/mm/aaaa)  y  el  plazo  por  el  que  se  solicita  la  ampliación  desde  el  momento  que  entrará  en  vigor  su  validez  hasta  la  fecha  de  término  de  vigencia  (respetar  el  formato  en  el  orden  indicado  dd/mm/aaaa).

8.1.1  Anexar  documento  modificatorio  de  ampliación  de  vigencia  (Emitida  en  hoja  membretada  de  la  empresa  solicitante).

9.  AUMENTO  DE  MONTO  GARANTIZADO.

9.1  Adicional  a  lo  establecido  en  los  numerales  1,  2  y  6  de  este  formato,  el  contribuyente  que  realice  un  aumento  en  el  monto  garantizado  deberá  cumplir  con  lo  siguiente:

9.1.1  Señale  los  siguientes  datos:

Deberá  indicar  según  corresponda  el  último  "folio  único  de  la  garantía"  (contenido  dentro  del  oficio  de  aceptación  de  la  garantía  ofrecida),  el  número  y/o  folio  de  póliza  de  fianza  o  carta  de  crédito,  nombre  de  la  Institución  de  Fianzas  o  Institución  de  Crédito,  monto  inicial  u  original  en  moneda  nacional,  con  número,  centavos  y  sin  comas  que  ampara  la  póliza  de  fianza  o  carta  de  crédito;  así  como  el  monto  de  aumento  en  moneda  nacional,  con  número,  centavos  y  sin  comas.

9.1.2  Anexar  documento  modificatorio  de  aumento  del  monto  garantizado.

Se  deberá  anexar  el  endoso  modificatorio  de  aumento,  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas,  así  como  su  representación  impresa.

9.1.3  Anexar  original  del  documento  modificatorio  de  aumento,  formulada  en  documento  impreso  (papelería  oficial  de  la  Institución  de  Fianzas).

9.1.4  Anexar  original  de  la  modificación  a  la  carta  de  crédito  formulada  en  documento  impreso  (hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento).

Se  deberá  anexar  original  de  la  modificación  a  la  carta  de  crédito  formulada  en  documento  impreso  (hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento).

10.  CANCELACIÓN.

10.1  Adicional  a  lo  establecido  en  los  numerales  1  y  2  de  este  formato,  el  contribuyente  que  realice  una  cancelación  por  la  garantía  deberá  cumplir  con  lo  siguiente:

Deberá  marcar  con  una  "X"  en  el  cuadro  según  corresponda,  el  motivo  por  el  cual  se  solicita  la  cancelación  de  la  garantía.

10.1.1  Señale  lo  siguientes  datos:  Deberá  indicar  el  último  "folio  único  de  la  garantía"  (contenido  dentro  del  oficio  de  aceptación  de  la  fianza  o  carta  de  crédito  a  cancelar),  el  número  y/o  folio  de  la  póliza  de  fianza  o  carta  de  crédito  por  la  cual  se  solicita  la  cancelación  y  el  nombre  de  la  Institución  de  Fianzas  o  Institución  de  Crédito.

11.  AVISOS.

11.1  Cambio  de  denominación  o  razón  social.

En  caso  de  haber  realizado  cambios  en  la  denominación  o  razón  social.

Señalar  el  número  de  folio  del  acuse  de  movimientos  de  actualización  de  situación  fiscal  del  cambio  en  la  denominación  o  razón  social.

Deberá  adjuntar  en  original  o  copia  certificada  el  instrumento  notarial  donde  conste  el  cambio  en  la  denominación  o  razón  social.

11.2  Fusión  de  empresas  que  cuenten  con  la  aceptación  de  garantías  en  materia  de  IVA  e  IEPS  y  subsista  una  de  ellas.

Se  deberá  llenar  la  tabla  conforme  a  los  datos  solicitados,  señalando  el  número  de  folio  del  acuse  de  movimientos  de  actualización  de  situación  fiscal  de  la  fusión  o  escisión.

Deberá  adjuntar  en  original  o  copia  certificada  el  documento  notarial  debidamente  protocolizado  en  donde  conste  la  fusión.

11.3  Fusión  o  escisión  de  empresas  que  cuenten  con  la  aceptación  de  garantías  en  materia  de  IVA  e  IEPS,  y  resulte  una  nueva  sociedad.

Se  deberá  llenar  la  tabla  conforme  a  los  datos  solicitados,  señalando  el  número  de  folio  del  acuse  de  movimientos  de  actualización  de  situación  fiscal  de  la  fusión.

Deberá  adjuntar  en  original  o  copia  certificada  el  documento  notarial  debidamente  protocolizado  en  donde  conste  la  fusión.

12.  DOCUMENTOS  QUE  SE  DEBEN  ANEXAR  A  LA  PRESENTE  SOLICITUD.

12.1  Marque  con  una  "X"  en  el  cuadro,  la  documentación  que  presenta.

Presentar  la  siguiente  documentación  según  corresponda:

12.1.1  Aceptación.

Cuando  el  contribuyente  solicite  a  la  autoridad  fiscal  la  aceptación  de  la  garantía  del  interés  fiscal  a  que  se  refiere  la  regla  7.4.1.,  deberá  marcar  con  una  "X"  según  corresponda,  así  como  anexar  la  documentación  que  presenta:

1.Acta  constitutiva  del  contribuyente  (copia  simple  y  original  o  copia  certificada  para  su  cotejo).

2.Instrumento  notarial  o  póliza  mercantil  que  acredite  la  personalidad  del  representante  legal  del  contribuyente  (copia  simple  y  original  o  copia  certificada  para  su  cotejo).

3.Anexar  copia  de  identificación  oficial  y  original  o  copia  certificada  para  cotejo  del  representante  legal  del  contribuyente.

De  conformidad  con  la  regla  1.1.3.,  primer  párrafo  de  las  RGCE  para  2017  podrá  presentar  como  identificación  oficial  cualquiera  de  los  siguientes  documentos:

Credencial  para  votar  expedida  por  el  Instituto  Nacional  Electoral  (antes  Instituto  Federal  Electoral).

Pasaporte.

Cédula  profesional.

Licencia  de  conducir  y  en  el  caso  de  menores  de  edad  permiso  para  conducir.

En  el  caso  de  menores  de  edad  la  credencial  emitida  por  la  SEP  o  por  institución  oficial  acreditada.

En  el  caso  de  adultos  mayores  la  credencial  del  Instituto  Nacional  de  las  Personas  Adultas  Mayores.

Tratándose  de  extranjeros:  el  documento  migratorio  que  corresponda,  emitido  por  autoridad  competente,  (en  su  caso,  prórroga  o  refrendo  migratorio).

4.Póliza  de  fianza  formulada  por  Instituciones  de  Fianzas,  expedida  a  favor  de  la  TESOFE  (señalar  el  domicilio  fiscal)  que  contenga:  fecha  de  expedición,  número  de  folio  legible  y  sin  alteraciones,  datos  de  la  Institución  de  Fianzas  (denominación  y/o  razón  social,  RFC  y  domicilio),  datos  del  contribuyente  (denominación  y/o  razón  social,  RFC  y  domicilio  fiscal)  indicar  con  número  y  letra  el  importe  total  por  el  que  se  expide  en  moneda  de  curso  legal  debiendo  coincidir  ambos  datos,  en  su  caso  citar  si  es  revolvente  o  individual,  el  plazo  de  vigencia.

Deberá  señalar  "4.1.",  cuando  se  trate  de  póliza  de  fianza  electrónica  (archivo  XML),  o  "4.2.",  tratándose  de  póliza  de  fianza  en  papelería  oficial:

4.1.  Póliza  de  fianza  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas  y  su  representación  impresa.

4.2.  Póliza  de  fianza  original  (papelería  oficial  de  las  Instituciones  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas).

5.Carta  de  crédito  emitida  en  hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  expedida  a  favor  de  la  TESOFE  que  contenga:  fecha  de  expedición,  número  de  folio  legible  y  sin  alteraciones,  datos  de  la  Institución  de  Crédito  (denominación  y/o  razón  social,  RFC  y  domicilio  fiscal),  datos  del  contribuyente  (denominación  y/o  razón  social,  RFC  y  domicilio  fiscal),  indicar  con  número  y  letra  el  importe  total  por  el  que  se  expide  en  moneda  de  curso  legal  debiendo  coincidir  ambos  datos,  plazo  de  vigencia  y  contener  firma  autógrafa  de  los  funcionarios  que  la  expiden.

6.Disco  compacto  (CD)  que  contenga  los  documentos  digitalizados  que  anexa  a  la  presente  solicitud.  (12.1.1  incisos  del  1  al  5)

12.1.2  Renovación.

Cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  la  renovación  del  plazo  de  la  vigencia  de  la  garantía,  deberá  marcar  con  una  "X"  en  el  cuadro  que  corresponda,  así  como  anexar  la  documentación  que  presenta:

1.Tratándose  de  renovación  anexar  documento  modificatorio  de  renovación  del  plazo  de  la  vigencia  de  la  póliza  de  fianza.

Deberá  señalar  "1.1.",  cuando  se  trate  de  póliza  de  fianza  electrónica  (archivo  XML),  o  "1.2.",  tratándose  de  póliza  de  fianza  en  papelería  oficial:

1.1.  Póliza  de  fianza  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas  y  su  representación  impresa.

1.2.  Póliza  de  fianza  original  (papelería  oficial  de  las  Instituciones  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas).

12.1.3  Ampliación  de  vigencia.

Cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  la  ampliación  del  plazo  de  la  vigencia  de  la  carta  de  crédito,  deberá  marcar  con  una  "X"  en  el  cuadro  que  corresponda,  así  como  anexar  la  documentación  que  presenta:

1.Tratándose  de  ampliación,  anexar  escrito  en  hoja  membretada  de  la  empresa  solicitante,  manifestando  que  no  anexa  documento  modificatorio  de  ampliación  de  la  vigencia  de  la  carta  de  crédito  (Emitida  en  hoja  membretada  de  la  institución  de  crédito  que  emite  el  documento),  ya  que  la  misma  señala  que:  "La  vigencia  de  esta  Carta  de  Crédito  se  ampliará  en  forma  automática  por  períodos  adicionales  de  un  año  a  partir  de  la  fecha  de  vencimiento  a  menos  que  el  Banco  Emisor  dé  aviso  por  escrito  a  la  Administración  Central  de  Certificación  y  Asuntos  Internacionales  de  Auditoría  de  Comercio  Exterior,  con  por  lo  menos  60  días  hábiles  de  anticipación  a  la  fecha  de  vencimiento  que  corresponda,  de  su  decisión  de  no  ampliar  la  vigencia  por  un  período  adicional").

12.1.4  Aumento  del  monto  garantizado.

Cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  el  aumento  del  monto  de  la  garantía,  deberá  marcar  con  una  "X"  el  cuadro  que  corresponda,  así  como  anexar  la  documentación  que  presenta:

1.  Tratándose  de  aumento  del  monto  garantizado  anexar  documento  modificatorio  correspondiente.

Deberá  señalar  "1.1.",  cuando  se  trate  de  póliza  de  fianza  electrónica  (archivo  XML);  o  "1.2.",  tratándose  de  póliza  de  fianza  en  papelería  oficial,  o  "1.3.",  cuando  se  trate  de  carta  de  crédito:

1.1.  Póliza  de  fianza  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas  y  su  representación  impresa.

1.2.  Póliza  de  fianza  original  (papelería  oficial  de  las  Instituciones  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas).

1.3.  Anexar  documento  modificatorio  de  aumento  del  monto  garantizado  de  la  carta  de  crédito.  (formulada  en  documento  impreso,  es  decir,  hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento).

12.1.5  Avisos.

Cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  el  Cambio  de  denominación  o  razón  social,  deberá  marcar  con  una  "X"  el  cuadro  que  corresponda,  así  como  anexar  la  documentación  que  se  señala:

1.Instrumento  notarial  donde  conste  el  cambio  en  la  denominación  o  razón  social  (Copia  simple  y  original  o  copia  certificada  para  su  cotejo).

2.Instrumento  notarial  o  póliza  mercantil  que  acredite  la  personalidad  del  representante  legal  del  contribuyente  (Copia  simple  y  original  o  copia  certificada  para  su  cotejo).

3.Anexar  copia  de  identificación  oficial  y  original  o  copia  certificada  para  cotejo  del  representante  legal  del  contribuyente.

4.Tratándose  de  cambio  de  denominación  o  razón  social,  anexar  documento  modificatorio  correspondiente  (señale  sólo  una  de  las  tres  opciones).

Deberá  señalar  "4.1.",  cuando  se  trate  de  póliza  de  fianza  electrónica  (archivo  XML);  o  "4.2.",  tratándose  de  póliza  de  fianza  en  papelería  oficial,  o  "4.3.",  cuando  se  trate  de  carta  de  crédito:

4.1.  Póliza  de  fianza  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas  y  su  representación  impresa.

4.2.  Póliza  de  fianza  original  (papelería  oficial  de  las  Instituciones  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas).

4.3.  Original  de  la  modificación  a  la  carta  de  crédito  formulada  en  documento  impreso  (hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento).

Cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  la  fusión  de  empresas  que  cuentan  con  la  aceptación  de  garantías  en  materia  de  IVA  e  IEPS  y  subsista  una  de  ellas,  deberá  marcar  con  una  "X"  el  cuadro  que  corresponda,  así  como  anexar  la  documentación  que  se  señala:

1.Documento  notarial  debidamente  protocolizado  en  donde  conste  la  fusión  (original  o  copia  certificada).

2.Instrumento  notarial  o  póliza  mercantil  que  acredite  la  personalidad  del  representante  legal  del  contribuyente  (Copia  simple  y  original  o  copia  certificada  para  su  cotejo).

3.Anexar  copia  de  identificación  oficial  y  original  o  copia  certificada  para  cotejo  del  representante  legal  del  contribuyente.

4.Tratándose  de  fusión  de  empresas  que  cuentan  con  la  aceptación  de  garantías  en  materia  de  IVA  e  IEPS  y  subsista  una  de  ellas,  anexar  documento  modificatorio  correspondiente  (señale  sólo  una  de  las  tres  opciones).

Deberá  señalar  "4.1.",  cuando  se  trate  de  póliza  de  fianza  electrónica  (archivo  XML);  o  "4.2.",  tratándose  de  póliza  de  fianza  en  papelería  oficial,  o  "4.3.",  cuando  se  trate  de  carta  de  crédito:

4.1.  Póliza  de  fianza  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas  y  su  representación  impresa.

4.2.  Póliza  de  fianza  original  (papelería  oficial  de  las  Instituciones  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas).

4.3.  Original  de  la  modificación  a  la  carta  de  crédito  formulada  en  documento  impreso  (hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento).

Cuando  el  contribuyente  notifique  a  la  autoridad  fiscal  la  fusión  de  empresas  que  cuentan  con  la  aceptación  de  garantías  en  materia  de  IVA  e  IEPS  y  resulte  una  nueva  sociedad,  deberá  marcar  con  una  "X"  el  cuadro  que  corresponda,  así  como  anexar  la  documentación  que  se  señala:

1.Documento  notarial  debidamente  protocolizado  en  donde  conste  la  fusión  o  escisión  (original  o  copia  certificada).

2.Instrumento  notarial  o  póliza  mercantil  que  acredite  la  personalidad  del  representante  legal  del  contribuyente  (copia  simple  y  original  o  copia  certificada  para  su  cotejo).

3.Anexar  copia  de  identificación  oficial  y  original  o  copia  certificada  para  cotejo  del  representante  legal  del  contribuyente.

4.Tratándose  de  fusión  o  escisión  de  empresas  que  cuentan  con  la  aceptación  de  garantías  en  materia  de  IVA  e  IEPS,  y  resulte  una  nueva  sociedad,  anexar  documento  modificatorio  correspondiente  (señale  sólo  una  de  las  tres  opciones).

Deberá  señalar  "4.1.",  cuando  se  trate  de  póliza  de  fianza  electrónica  (archivo  XML);  o  "4.2.",  tratándose  de  póliza  de  fianza  en  papelería  oficial,  o  "4.3.",  cuando  se  trate  de  carta  de  crédito:

4.1.  Póliza  de  fianza  formulada  en  documento  digital  (archivo  XML)  proporcionado  por  la  Institución  de  Fianzas  y  su  representación  impresa.

4.2.  Póliza  de  fianza  original  (papelería  oficial  de  las  Instituciones  de  Fianzas,  de  conformidad  con  el  artículo  16  de  la  Ley  de  Instituciones  de  Seguros  y  de  Fianzas).

4.3.  Original  de  la  modificación  a  la  carta  de  crédito  formulada  en  documento  impreso  (hoja  membretada  de  la  Institución  de  Crédito  que  emite  el  documento).

Notas  aclaratorias:

-Los  documentos  y  archivos  que  se  acompañen  a  la  autorización  deberán  anexarse  señalando  el  numeral  y  nombre  del  documento  que  corresponda.

-De  conformidad  con  la  regla  7.4.1.,  la  autoridad  resolverá  en  un  término  de  treinta  días  contados  a  partir  del  día  siguiente  a  que  el  contribuyente  presente  la  solicitud.  En  el  caso  de  que  la  autoridad  detecte  la  falta  de  algún  requisito,  le  requerirá  por  única  ocasión  al  contribuyente  la  información  o  documentación  faltante,  para  lo  cual,  el  contribuyente  contará  con  un  plazo  de  quince  días  para  dar  atención  al  requerimiento,  en  caso  contrario,  se  entenderá  que  se  desistió  de  la  promoción.  El  plazo  de  treinta  días  se  computará  a  partir  de  que  se  tengan  cubiertos  en  su  totalidad  los  requisitos  mencionados  en  la  regla  7.4.2.

-Los  contribuyentes  que  hubieran  obtenido  la  aceptación  en  términos  de  las  reglas  7.4.1.  y  7.4.7.,  deberán  presentar  la  renovación  o  ampliación  de  vigencia  de  la  garantía  con  al  menos  20  días  antes  del  término  de  su  vigencia.