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REGLA  2.7.2:  REQUISITOS  PARA  OBTENER  EL  REGISTRO  COMO  EMPRESA  DE  LA  REGIÓN  DE  CHETUMAL

Para  efectos  del  Artículo  Cuarto  del  Decreto  de  la  zona  libre  de  Chetumal,  publicado  el  31  de  diciembre  de  2020,  en  el  DOF,  las  personas  físicas  o  morales  dedicadas  a  la  comercialización  de  alimentos  y  abarrotes;  tiendas  de  autoservicio;  comercialización  de  ropa,  bisutería  y  accesorios  de  vestir;  comercialización  de  productos  farmacéuticos,  lentes  y  artículos  ortopédicos;  comercialización  de  maquinaria  y  equipo;  comercialización  de  materiales  para  la  construcción;  restaurantes  y  otros  establecimientos  de  preparación  de  alimentos  y  bebidas;  hotelería,  moteles  y  otros  servicios  de  alojamiento  temporal;  servicios  educativos;  servicios  médicos  y  hospitalarios;  servicios  de  esparcimiento  culturales  y  deportivos,  así  como  recreativos;  servicios  de  reparación  y  mantenimiento  de  automóviles;  alquiler  de  bienes  inmuebles,  maquinaria  y  equipo;  según  la  clasificación  del  Catálogo  de  Actividades  Económicas  que  da  a  conocer  el  SAT  mediante  reglas  de  carácter  general,  que  se  ubiquen  y  comercialicen  bienes  o  servicios  en  la  Región  Fronteriza  de  Chetumal,  podrán  solicitar  a  través  de  la  Ventanilla  Digital  el  Registro  como  Empresa  de  la  Región,  siempre  que  cumplan  con  lo  siguiente:

1.  Estar  inscritos  y  activos  en  el  padrón  de  importadores  del  SAT;

2.  Tener  registradas  ante  el  SAT  las  actividades  por  las  que  solicita  el  Registro;

3.  Tener  registrado  ante  el  SAT  el  domicilio  que  pretenda  dar  de  alta  en  su  solicitud  de  Registro  como  Empresa  de  la  Región;

4.  Tener  registrados  y  actualizados  en  la  Ventanilla  Digital  a  los  socios  y  accionistas,  en  el  caso  de  personas  morales,  y

5.  Anexar  a  su  solicitud  los  siguientes  documentos  digitalizados:

I.  Escrito  libre  dirigido  a  la  DGFCCE  firmado  por  el  interesado  o  representante  legal  de  la  empresa,  mediante  el  cual  manifieste  expresamente  bajo  protesta  de  decir  verdad  lo  siguiente:

a)  Que  conoce  el  contenido  del  Decreto  de  la  zona  libre  de  Chetumal,  publicado  en  el  DOF  el  31  de  diciembre  de  2020;

b)  Que  no  tributa  bajo  los  regímenes  previstos  en  el  Título  II,  Capítulos  VI,  VII  y  VIII;  Título  IV,  Capítulo  II,  Sección  II;  Título  V  y  Título  VII,  Capítulos  III,  IV,  V,  VI,  VII,  IX  y  X  de  la  Ley  del  Impuesto  sobre  la  Renta,  así  como  las  que  lleven  a  cabo  operaciones  de  maquila  a  que  se  refieren  los  artículos  181,  182,  183  y  183-Bis  de  dicha  Ley;

c)  Los  nombres  y  RFC  de  los  socios  y  accionistas  al  momento  de  presentar  su  solicitud,  en  el  caso  de  personas  morales;

d)  El  domicilio  en  el  que  llevará  a  cabo  la  actividad  económica  y  el  estatus  de  la  posesión  del  inmueble;

e)  Inventario  de  la  maquinaria  o  equipo,  según  aplique,  mediante  el  cual  realiza  la  actividad  económica  por  la  que  solicita  el  Registro;

f)  La  descripción  de  las  mercancías  a  importar  al  amparo  de  su  Registro,  incluyendo  su  fracción  arancelaria  y  su  NICO,  así  como  la  descripción  del  espacio  físico  donde  se  almacenarán  y/o  comercializarán  las  mismas;

g)  Las  actividades  relacionadas  entre  las  mercancías  a  importar  al  amparo  de  su  Registro  y  su  actividad  económica,  desde  el  arribo  de  las  mercancías,  hasta  su  almacenamiento,  salida  y  destino;

h)  El  número  de  empleados  contratados  y  subcontratados  en  su  caso,  y  el  número  de  empleados  que  laboran  en  el  domicilio  manifestado  en  su  solicitud  de  Registro  como  Empresa  de  la  Región,  así  como  la  descripción  de  las  actividades  que  estos  últimos  realicen;

i)  Que  no  efectuará  al  amparo  del  Registro  operaciones  que  en  términos  de  la  legislación  aduanera  se  efectúen  por  o  a  través  de  empresas  de  mensajería  y  paquetería;

j)  Que  no  incurrirá  directa  o  indirectamente,  por  si  o  por  interpósita  persona,  en  actividades  que  impliquen  incumplimiento  de  las  disposiciones  del  Decreto  de  la  zona  libre  de  Chetumal,  publicado  en  el  DOF  el  31  de  diciembre  de  2020;

k)  Que  los  documentos  que  se  anexan  fueron  digitalizados  de  su  original  o  copia  certificada,  y  se  presentarán    ante  la  autoridad  cuando  así  se  le  requiera;

l)  Que  la  información  y  documentos  proporcionados,  son  lícitos,  fidedignos  y  comprobables,  y

m)  Que  está  de  acuerdo  en  que  lo  declarado  en  su  solicitud  y  los  documentos  anexos,  al  ser  presentados  ante  la  DGFCCE,  surtirán  efectos  de  declaración  ante  autoridad  distinta  de  la  judicial.

II.  En  el  caso  de  personas  morales,  acta  constitutiva,  o  bien,  sus  últimas  modificaciones  en  las  que  se  acredite  que  el  objeto  social  comprende  las  actividades  por  las  que  solicita  el  Registro,  y  de  donde  se  desprenda  la  estructura  accionaria  al  momento  de  solicitar  el  mismo,  las  cuales  deberán  contener  los  datos  de  inscripción  en  el  Registro  Público  que  corresponda;

III.  Comprobante  de  domicilio  manifestado  en  su  solicitud  de  Registro  como  Empresa  de  la  Región  a  nombre  del  solicitante,  que  podrá  ser  cualquiera  de  los  documentos  a  que  se  refiere  la  regla  1.3.3;  --1118-Regla  1.3.3--

IV.  Documento  que  acredite  la  legal  posesión  del  inmueble  a  que  se  refiere  la  fracción  anterior;

V.  Documentación  que  acredite  la  legal  posesión  de  la  maquinaria  o  equipo,  según  aplique,  mediante  el  cual  realiza  su  actividad  económica;

VI.  Documentación  que  acredite  la  legal  contratación  de  la  totalidad  de  los  empleados  (pago  de  las  cuotas  obrero  patronales  ante  el  Instituto  Mexicano  del  Seguro  Social)  del  último  bimestre  anterior  a  la  fecha  de  la  solicitud.  En  el  caso  de  que  la  contratación  del  personal  de  la  empresa  sea  a  través  de  un  tercero  (Outsourcing),  deberá  proporcionar  copia  del  contrato  de  prestación  de  servicios  entre  el  tercero  y  el  solicitante,  así  como  el  documento  que  acredite  la  legal  contratación  de  los  empleados  (pago  de  cuotas  obrero  patronales  ante  el  Instituto  Mexicano  del  Seguro  Social  del  último  bimestre  anterior  a  la  fecha  de  la  solicitud),  y

VII.  Opinión  positiva  de  cumplimiento  de  obligaciones  fiscales,  vigente,  emitida  por  el  SAT  de  conformidad  con  el  artículo  32-D  --613-Art.  32D--  del  Código  Fiscal  de  la  Federación;

La  SE  a  través  de  la  DGFCCE;  de  los  servidores  públicos  facultados  para  ello;  de  las  Oficinas  de  Representación  o  de  aquellas  dependencias,  entidades  u  organismos  de  la  Administración  Pública  federal,  estatal,  o  municipal,  en  su  caso,  con  las  que  celebre  Convenios  de  Colaboración,  podrá  llevar  a  cabo  visitas  de  verificación,  así  como  todos  aquellos  actos  que  se  consideren  necesarios  para  la  determinación,  conocimiento  y  comprobación  de  los  hechos  manifestados  en  la  solicitud,  y  el  cumplimiento  de  las  disposiciones  legales  y  reglamentarias  durante  la  vigencia  del  Registro.

Cuando  las  solicitudes  que  presenten  los  interesados  no  contengan  los  datos  o  no  cumplan  con  los  requisitos  aplicables,  se  deberá  prevenir  a  los  interesados,  por  escrito  y  por  una  sola  vez  dentro  de  los  dos  días  hábiles  siguientes  a  aquel  en  el  que  se  reciba  la  solicitud,  para  que  subsanen  la  omisión  dentro  del  término  de  cinco  días  hábiles  contados  a  partir  de  que  haya  surtido  efectos  la  notificación  del  requerimiento;  transcurrido  el  plazo  correspondiente  sin  desahogar  la  prevención,  se  desechará  el  trámite.

La  Oficina  de  Representación  encargada  de  resolver  la  solicitud  de  registro,  analizará  la  documentación  e  información  presentada  y  emitirá  la  resolución  correspondiente  dentro  de  un  plazo  máximo  de  cinco  días  hábiles,  contados  a  partir  del  día  siguiente  a  aquél  de  la  presentación  de  la  solicitud.  En  caso  de  que  medie  requerimiento,  el  plazo  para  emitir  la  resolución  se  computará  a  partir  del  día  siguiente  a  aquel  en  el  que  haya  vencido  el  plazo  para  la  atención  del  mismo.

Si  la  resolución  es  favorable  para  el  solicitante,  se  emitirá  una  resolución  con  el  Número  de  Registro  autorizado,  compuesto  por  20  dígitos  para  personas  morales  y  21  dígitos  para  personas  físicas,  y  estará  conformado  por  el  RFC,  las  letras  ER  y  seis  números  aleatorios  irrepetibles.  La  vigencia  del  registro  se  establecerá  en  el  oficio  resolutivo  emitido,  misma  que  será  acorde  a  la  vigencia  del  Decreto  de  la  zona  libre  de  Chetumal,  publicado  en  el  DOF  el  31  de  diciembre  de  2020.

Si  la  resolución  es  negativa  se  emitirá  la  resolución  correspondiente  indicando  los  motivos  del  dictamen.

No  se  otorgará  el  Registro  como  Empresa  de  la  Región  cuando:

A.  Se  trate  de  personas  que  tributen  bajo  los  regímenes  previstos  en  el  Título  II,  Capítulos  VI,  VII  y  VIII;  Título  IV,  Capítulo  II,  Sección  II;  Título  V  y  Título  VII,  Capítulos  III,  IV,  V,  VI,  VII,  IX  y  X  de  la  Ley  del  Impuesto  sobre  la  Renta,  así  como  las  que  lleven  a  cabo  operaciones  de  maquila  a  que  se  refieren  los  artículos  181,  182,  183  y  183-Bis  de  dicha  Ley;

B.  Se  trate  de  las  operaciones  que  en  términos  de  la  legislación  aduanera  se  efectúen  por  o  a  través  de  empresas  de  mensajería  y  paquetería;

C.  El  solicitante  se  encuentre  como  no  localizado  en  el  domicilio  fiscal  o  en  el  domicilio  registrado  en  su  solicitud  de  Registro  como  Empresa  de  la  Región,  o  bien  se  identifique  que  dichos  domicilios  no  corresponden  al  contribuyente;

D.  El  solicitante  se  ubique  en  alguno  de  los  supuestos  establecidos  en  el  artículo  69,  penúltimo  párrafo,  del  Código  Fiscal  de  la  Federación  --615-Art.  69--  y  cuyo  nombre,  denominación  o  razón  social  y  clave  en  el  Registro  Federal  de  Contribuyentes,  se  encuentren  contenidos  en  la  publicación  de  la  página  de  Internet  del  SAT  a  que  se  refiere  el  último  párrafo  del  citado  artículo  --615-Art.  69--,  excepto  cuando  el  motivo  de  la  publicación  sea  lo  dispuesto  en  la  fracción  VI  del  mismo  y  el  beneficio  señalado  en  dicho  artículo  --615-Art.  69--  se  hubiere  aplicado  en  relación  con  multas;

E.  El  solicitante  se  ubique  en  la  presunción  establecida  en  el  artículo  69-B  --615-Art.  69B--  del  Código  Fiscal  de  la  Federación;  cuando  tenga  un  socio  o  accionista  que  se  encuentre  en  el  supuesto  de  dicha  presunción,  o  cuando  hubiera  realizado  operaciones  con  los  contribuyentes  a  los  que  se  refiere  esta  fracción,  y  el  SAT  les  haya  emitido  una  resolución  que  indique  que  efectivamente  no  adquirieron  los  bienes  o  recibieron  los  servicios  que  amparan  los  comprobantes  fiscales  digitales  correspondientes,  salvo  que  hayan  corregido  totalmente  su  situación  fiscal  mediante  la  presentación  de  las  declaraciones  complementarias  que  correspondan,  consideren  su  corrección  como  definitiva  y  no  hubieran  interpuesto  algún  medio  de  defensa  en  contra  de  la  referida  resolución  o,  de  haberlo  interpuesto,  se  desistan  del  mismo;

F.  El  solicitante  se  encuentre  en  el  listado  publicado  en  el  DOF  y  en  la  página  de  Internet  del  SAT  a  que  se  refiere  el  artículo  69-B  Bis  --615-Art.  69B  Bis--  del  Código  Fiscal  de  la  Federación;

G.  La  clave  de  la  actividad  económica  asentada  en  la  solicitud,  no  corresponda  a  alguna  de  las  actividades  señaladas  en  el  Artículo  Segundo,  fracción  I  del  Decreto  de  la  zona  libre  de  Chetumal,  publicado  el  31  de  diciembre  de  2020,  en  el  DOF;  o  bien,  la  clave  de  actividad  económica  manifestada  en  su  solicitud  de  trámite  no  corresponda  a  la  actividad  económica  preponderante  que  pretende  realizar  al  amparo  del  Registro  como  Empresa  de  la  Región  que  solicita;

H.  No  se  pueda  llevar  a  cabo  la  visita  de  verificación  por  causas  imputables  al  solicitante  del  Registro,  o  cuando  no  se  proporcione  la  información  y  documentación  requerida  al  momento  en  que  esta  se  lleve  a  cabo,  o  bien,  cuando  se  desprendan  inconsistencias  entre  la  información  y  documentación  presentada  con  la  solicitud  y  la  proporcionada  en  la  visita  de  verificación;

I.  Se  trate  de  personas  a  las  que  se  les  haya  cancelado  su  Registro  como  Empresa  de  la  Región,  no  podrán  obtener  otro  registro  por  un  plazo  de  dos  años  contados  a  partir  de  la  fecha  en  que  se  canceló  su  registro,  o

J.  No  se  cumplan  la  totalidad  de  requisitos  y  condiciones  para  obtener  el  Registro.

Para  efectos  de  la  presente  regla  y  del  último  párrafo  del  Artículo  Cuarto  del  Decreto  de  la  zona  libre  de  Chetumal,  la  SE  consultará  en  el  portal  del  SAT,  y  en  los  listados  publicados  en  el  DOF,  según  corresponda,  si  el  solicitante  se  encuentra  como  no  localizado  en  su  domicilio  fiscal  o  en  alguno  de  los  supuestos  señalados  en  los  incisos  D,  E  y  F  antes  referidos,  y  en  caso  de  que  así  resulte  no  podrá  otorgarse  el  registro  correspondiente.