REGLA  3.7.17:  OMISIÓN  DE  DECLARACIÓN  DE  CANTIDADES  EN  EFECTIVO

 
       

       

               style="text-align:justify;text-justify:inter-ideograph;direction:ltr;unicode-bidi:normal;">                        class="Normal-H">                                class="-H"  style="  font-family:Calibri;  ">Para  los  efectos  de  los  artículos  9,  184,
                               fracciones  VIII,  XV  y  XVI  y  185,  fracción  VII  de  la  Ley,  cuando  la  autoridad  aduanera  en  el  ejercicio  de
                               sus  facultades  de  comprobación,  detecte  cantidades  en  efectivo,  en  cheques  nacionales  o  extranjeros,
                               órdenes  de  pago  o  cualquier  otro  documento  por  cobrar  o  una  combinación  de  ellos,  superiores  al
                               equivalente  en  moneda  nacional  o  extranjera  a  10,000  (diez  mil)  dólares  de  los  Estados  Unidos  de
                               América,  pero  inferiores  a  30,000  (treinta  mil)  dólares  de  los  Estados  Unidos  de  América,  que  la  persona
                               que  los  lleva  consigo,  transporte,  importe  o  exporte  omita  declarar,  levantará  acta  de  conformidad  con
                               los  artículos  46  y  152  de  la  Ley  y  determinará  el  crédito  fiscal  derivado  de  la  multa  por  omisión  de  la
                               declaración.

       

               style="text-align:justify;text-justify:inter-ideograph;direction:ltr;unicode-bidi:normal;">                        class="Normal-H">                                class="-H"  style="  font-family:Calibri;  ">Notificada  el  acta  a  que  se  refiere  el
                               párrafo  anterior  y  siempre  que  el  infractor  así  lo  solicite,  la  autoridad  aduanera  podrá  proceder  al
                               cobro  inmediato  de  la  multa  prevista  en  el  artículo  185,  fracción  VII  de  la  Ley,  una  vez  cubierta  la
                               multa  se  deberá  poner  a  disposición  del  interesado  las  cantidades  en  efectivo,  en  cheques  nacionales  o
                               extranjeros,  órdenes  de  pago  o  cualquier  otro  documento  por  cobrar  o  una  combinación  de  ellos,  y  se  dará
                               por  concluido  el  procedimiento.

       

               style="text-align:justify;text-justify:inter-ideograph;direction:ltr;unicode-bidi:normal;">                        class="Normal-H">                                class="-H"  style="  font-family:Calibri;  ">En  caso  de  que  el  infractor  no  realice  el
                               pago  de  la  multa  correspondiente,  en  términos  del  párrafo  anterior,  la  autoridad  aduanera  procederá  al
                               embargo  precautorio  de  los  montos  excedentes  no  declarados,  con  fundamento  en  los  artículos  144,
                               fracción  XXX  de  la  Ley  y  41,  fracción  II  del  CFF,  conforme  a  los  lineamientos  que  al  efecto  emita  la
                               ANAM,  mismos  que  se  darán  a  conocer  en  el  Portal  del  SAT.

       

               style="text-align:justify;text-justify:inter-ideograph;direction:ltr;unicode-bidi:normal;">                        class="Normal-H">                                class="-H"  style="  font-family:Calibri;  ">La  aplicación  de  las  sanciones  previstas
                               en  la  presente  regla  no  exime  de  la  obligación  de  presentar  la  "Declaración  de  Internación  o
                               Extracción  de  Cantidades  en  Efectivo  y/o  Documentos  por  Cobrar  (                                style="  font-family:Calibri;  ">Español                                font-family:Calibri;  ">  e  Inglés)"  del  Anexo  1,  por  lo  que  la  devolución  de  las  cantidades  no
                               declaradas  por  el  infractor,  procederá  una  vez  que  éste  haya  cubierto  la  multa  correspondiente  y
                               presente  a  las  autoridades  aduaneras  la  citada  declaración.

       

                       class="Normal-H">