class="Normal-H">REGLA 7.1.4: REQUISITOS QUE DEBERÁN ACREDITAR LOS INTERESADOS EN OBTENER LA MODALIDAD DE COMERCIALIZADORA E
IMPORTADORA U OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO
class="Normal-H">Para los efectos del artículo 100-A de la Ley, los interesados que pretendan obtener el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas en la modalidad Comercializadora e Importadora u Operador Económico
Autorizado, bajo los rubros de Importador y/o Exportador, Controladora, Aeronaves, SECIIT, Textil
Régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico y Tercerización Logística, además de lo señalado en la regla
7.1.1., deberán cumplir con lo siguiente:
class="Normal-H">I. Presentar a través de la Ventanilla Digital el formato denominado "Solicitud de Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas", cumpliendo con su "Instructivo de trámite para obtener el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Comercializadora e Importadora" o, en su caso,
con su "Instructivo de trámite para obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la
modalidad de Operador Económico Autorizado bajo los rubros de Importación y/o Exportación; Controladora;
Aeronaves; SECIIT; Textil; Recinto Fiscalizado Estratégico y Tercerización Logística" del Anexo
1.
class="Normal-H">II. Haber efectuado operaciones de comercio exterior, durante los últimos dos años anteriores a su
solicitud.
class="Normal-H">Se exceptuará del plazo de los dos años a que se refiere el párrafo anterior, a las empresas de nueva creación que
formen parte de un mismo grupo o que resulten de una fusión o escisión, siempre que el grupo, las
empresas fusionantes o, en su caso, la sociedad escindente, hayan efectuado operaciones de comercio exterior en el plazo referido y la
empresa anexe a su solicitud, copia certificada del documento en el que conste la fusión o escisión de
la sociedad, o bien, que acrediten que forma parte del mismo grupo, conforme a lo establecido en la
regla 7.1.7.
class="Normal-H">Asimismo, se exceptúa a las empresas de nueva creación que previo a su constitución hayan operado durante los últimos
dos años como empresas extranjeras al amparo de otra empresa con Programa IMMEX en la modalidad de
albergue, siempre que presenten la siguiente documentación:
class="Normal-H">a) Declaración, bajo protesta de decir verdad, firmada por el representante legal de la empresa, que indique el
número de personas que cuentan con experiencia en materia de comercio exterior.
class="Normal-H">b) Contrato celebrado por un mínimo de dos años con la empresa que cuenta con el Programa IMMEX bajo la modalidad de
albergue.
class="Normal-H">III. Designar a las empresas transportistas autorizadas para efectuar el traslado de las mercancías de comercio
exterior.
class="Normal-H">IV. Cumplir con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato denominado "Perfil de la
empresa" o "Perfil del Recinto Fiscalizado Estratégico" del Anexo 1, según corresponda, el cual deberá
estar debidamente llenado, para cada una de las instalaciones en las que realizan operaciones de
comercio exterior.
class="Normal-H">Para obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, en la modalidad de Comercializadora e
Importadora u Operador Económico Autorizado bajo los rubros de Controladora, Aeronaves, SECIIT, Textil
Régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico y Tercerización Logística, además de lo establecido en el
primer párrafo, de la presente regla, deberán:
class="Normal-H">A. Modalidad de Comercializadora e Importadora, con excepción de las fracciones III y IX de la regla 7.1.1., y de las
fracciones II y IV del primer párrafo, de la presente regla:
class="Normal-H">I. No contar con un Programa IMMEX.
class="Normal-H">II. Haber efectuado en el semestre inmediato a la fecha en que ingresen su solicitud, importaciones por un valor en
aduana no menor a $300,000,000.00 (trescientos millones de pesos 00/100 m.n.).
class="Normal-H">Se considerarán como semestres los periodos comprendidos de enero a junio y de julio a diciembre de cada ejercicio
fiscal.
class="Normal-H">B. Modalidad de Operador Económico Autorizado bajo el rubro de Controladora:
class="Normal-H">I. Contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la Modalidad de IVA e IEPS en cualquiera de
sus rubros y haber sido designadas como sociedades controladoras para integrar las operaciones de
manufactura o maquila de dos o más sociedades controladas, respecto de las cuales la controladora
participe de manera directa o indirecta en su administración, control o capital, cuando alguna de las
controladas tenga dicha participación directa o indirecta sobre las otras controladas y la controladora,
o bien, cuando una tercera empresa ya sea residente en territorio nacional o en el extranjero, participe
directa o indirectamente en la administración, control o en el capital social, tanto de la sociedad
controladora como de las sociedades controladas, anexando la autorización vigente del Programa IMMEX
otorgado por la SE.
class="Normal-H">II. Relación de las sociedades controladas, indicando su participación accionaria, RFC y el monto de las
importaciones y exportaciones realizadas por cada una de dichas sociedades.
class="Normal-H">III. Un diagrama de la estructura accionaria y corporativa, así como copia certificada de las escrituras públicas, en
las que conste la participación accionaria de la sociedad controladora y de las sociedades
controladas.
class="Normal-H">Las sociedades controladas que tengan integradas sus operaciones de maquila en una sociedad controladora que haya
obtenido su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico
Autorizado, podrán en forma individual obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en
la modalidad de Operador Económico Autorizado en cualquiera de sus rubros, siempre que presenten su
solicitud conforme a la presente regla.
class="Normal-H">C. Modalidad de Operador Económico Autorizado rubro Aeronaves que se dediquen a la elaboración, transformación,
ensamble, reparación, mantenimiento y remanufactura de aeronaves, así como de sus partes y
componentes:
class="Normal-H">I. Contar con un Programa IMMEX vigente y con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la Modalidad
de IVA e IEPS en cualquiera de sus rubros.
class="Normal-H">II. Contar con el permiso de la Dirección General de Aeronáutica Civil de la SICT, para el establecimiento de
talleres de aeronaves, cuando las empresas realicen dichos procesos.
class="Normal-H">D. Modalidad de Operador Económico Autorizado rubro de SECIIT:
class="Normal-H">I. Contar con un Programa IMMEX vigente y con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la Modalidad
de IVA e IEPS en los rubros AA o AAA.
class="Normal-H">II. Haber contado los últimos dos años con la autorización prevista en el artículo 100-A de la Ley, siempre que
cuenten con un SECIIT.
class="Normal-H">III. Cumplir con lo señalado en el Apartado II, del Anexo 24 y con los lineamientos que al efecto emita la AGACE,
mismos que se darán a conocer en el Portal del SAT.
class="Normal-H">IV. Cumplir con al menos uno de los supuestos siguientes:
class="Normal-H">a) Contar con al menos 1,000 trabajadores registrados ante el IMSS, a la fecha de la presentación de la
solicitud.
class="Normal-H">b) Contar con activos fijos de maquinaria y equipo por un monto equivalente en moneda nacional a 30’000,000 (treinta
millones) de dólares de los Estados Unidos de América).
class="Normal-H">c) Cotizar en mercados reconocidos en términos del artículo 16-C del CFF.
class="Normal-H">En el caso de que la empresa solicitante no cotice en la bolsa, podrá presentar la documentación que demuestre que al
menos el 51% de sus acciones con derecho a voto, son propiedad en forma directa o indirecta de una
empresa que cotiza en mercados reconocidos.
class="Normal-H">V. Contar con medios de transporte para el traslado de las mercancías de importación cuyo destino final sea fuera de
la franja o región fronteriza, los cuales deben tener sistemas de rastreo.
class="Normal-H">VI. Contar con un sistema electrónico de control corporativo de sus operaciones, así como un diagrama de flujo de
dicho sistema.
class="Normal-H">VII. Presentar un diagrama de flujo que describa la operación de su SECIIT.
class="Normal-H">VIII. Dictamen favorable emitido, por la Asociación Civil, Cámara o Confederación autorizada conforme la regla
7.1.9., con el que se acredite el cumplimiento de lo establecido en los "Lineamientos del Sistema
Electrónico para el Control de Inventarios de Importaciones Temporales", de conformidad con la regla
7.1.10.
class="Normal-H">En aquellos casos en que la "Solicitud de Registro en el Esquema de Certificación de Empresas" del Anexo 1, se
realice en la Modalidad de Operador Económico Autorizado rubro SECIIT, y de la información conocida por
la autoridad se determine que no cumple con todos los requisitos para la certificación solicitada, la
AGACE, con base en la información obtenida, en su caso, otorgará el rubro de Importador y/o Exportador,
siempre y cuando se hayan cubierto los requisitos para dicho rubro.
class="Normal-H">E. Las empresas interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de
Operador Económico Autorizado bajo el rubro Textil, además de lo establecido en el primer párrafo, de la
presente regla, deberán contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la
modalidad de IVA e IEPS.
class="Normal-H">Las empresas del sector textil que no cuenten con un Programa IMMEX, deberán acreditar los siguientes
requisitos:
class="Normal-H">I. Contar con al menos treinta trabajadores registrados ante el IMSS y realizar el pago de la totalidad de cuotas
obrero patronales a dicho instituto.
class="Normal-H">II. Que los socios y accionistas, representante legal, administrador único o miembros del consejo de administración
de la empresa acrediten haber presentado la declaración anual del ISR correspondiente a los dos últimos
ejercicios fiscales previos a la solicitud.
class="Normal-H">En caso de que cuente con la Modalidad de IVA e IEPS, ésta no deberá encontrarse sujeta a un procedimiento de
cancelación.
class="Normal-H">F. Las empresas interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de
Operador Económico Autorizado bajo el rubro de régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico, además de lo
establecido en el primer párrafo, de la presente regla, deberán:
class="Normal-H">I. Contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la modalidad de IVA e IEPS y no encontrarse
en proceso de suspensión o cancelación de dicha certificación.
class="Normal-H">II. Contar con autorización vigente del régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico y no estar sujetos al inicio de
cancelación.
class="Normal-H">G. Las empresas interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de
Operador Económico Autorizado rubro Tercerización Logística, con excepción de la fracción XI de la regla
7.1.1., deberán:
class="Normal-H">I. Contar con un Programa IMMEX de servicios vigente y con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en
la Modalidad de IVA e IEPS en cualquiera de sus rubros.
class="Normal-H">II. Contar con al menos una instalación para la prestación de los servicios logísticos y resguardo de la
documentación de comercio exterior.
class="Normal-H">III. Participar directamente en el manejo de mercancías y gestión de la carga, utilizando su propio transporte,
centros de distribución, almacenes y/o consolidación.
class="Normal-H">IV. En su caso, señalar a los terceros para la prestación de servicios aduaneros, almacenaje, traslado y/o distribución
de mercancías de comercio exterior, los cuales deberán tener Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas modalidad Socio Comercial Certificado o CTPAT, otorgado por CBP.
class="Normal-H">Las empresas con registro en el rubro Tercerización Logística, interesadas en obtener el rubro SECIIT, deberán
cumplir con los requisitos establecidos en el segundo párrafo, Apartado D, de la presente regla, con
excepción de los señalados en las fracciones III y IV; para lo cual deberán cumplir exclusivamente con
los catálogos y módulos del apartado II del Anexo 24, indicados en los lineamientos que para tales
efectos emita la AGACE, mismos que se darán a conocer en el Portal del SAT y haber realizado al menos el
50% del valor de sus operaciones de comercio exterior dentro de los últimos doce meses, contados a
partir de la fecha de presentación de su solicitud, con empresas que tengan registro vigente en el rubro
SECIIT.
class="Normal-H">Para aquellas empresas que soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de
Operador Económico Autorizado que sean socios CTPAT, otorgado por CBP, podrán acreditar el requisito
establecido en el párrafo primero, fracción IV de la presente regla, conforme a lo
siguiente:
class="Normal-H">I. Contar con el reporte de validación emitido en un periodo no mayor a tres años a la fecha que se presente la
solicitud, a través del cual acredite a la solicitante como socio del programa CBP (CTPAT), con estatus
certificado-validado para cada una de las instalaciones validadas por CBP (CTPAT), así como anexar su
correspondiente traducción simple al español.
class="Normal-H">II. Haber autorizado a CBP (CTPAT) a intercambiar información con México, a través de su portal de CTPAT o del mecanismo
que la autoridad de dicho país defina.
class="Normal-H">III. No estar sujeto al inicio de cancelación contemplado en la regla 7.2.5.
class="Normal-H">IV. Cumplir con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato "Perfil de la empresa" del
Anexo 1, el cual deberá estar debidamente llenado, conforme a lo establecido en el instructivo de
llenado del Perfil, únicamente por las instalaciones no validadas por CBP (CTPAT).
class="Normal-H">Las instalaciones que se encuentren validadas por el programa CTPAT, otorgado por la CBP de las cuales no se presente
el "Perfil de la empresa" del Anexo 1, deberán cumplir en todo momento, con los estándares mínimos en
materia de seguridad del citado Perfil, conforme lo establecido en la regla 7.2.1., párrafo tercero,
fracción III, párrafo tercero y no estar sujetas a un proceso de suspensión o cancelación por parte de
CBP.
class="Normal-H">Las empresas deberán permitir la inspección de la autoridad, cuando ésta lo requiera, a las instalaciones de
la misma y, en su caso, la inspección a las instalaciones de los socios comerciales que participan en su cadena de
suministro, a efecto de verificar que cumple con los estándares mínimos en materia de seguridad,
establecidos en el formato del Perfil del Anexo 1, según corresponda, así como para verificar la
información y documentación a que se refiere el citado Perfil.
class="Normal-H">Cuando derivado de la visita de inspección a que se refiere el párrafo anterior, resulten incumplimientos
relacionados con los estándares mínimos en materia de seguridad, contemplados en el formato del Perfil
que corresponda, la solicitante podrá subsanar dichos incumplimientos antes de la emisión de la
resolución establecida en la regla 7.1.6., para lo cual tendrá un plazo de tres meses, contado a partir
de la notificación de los incumplimientos señalados. En caso de que la autoridad determine que no cumple
o subsana los incumplimientos detectados, el interesado podrá realizar nuevamente el trámite de
solicitud en un plazo posterior a seis meses, contados a partir de la emisión de la
resolución.
class="Normal-H">La resolución de la solicitud a la que se refiere la presente regla, será emitida de conformidad con lo establecido en la regla 7.1.6.
class="Normal-H">Las empresas que soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador
Económico Autorizado en cualquiera de sus rubros, que cuenten con unidades de transporte propio, podrán
solicitar simultáneamente el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de
Socio Comercial Certificado, rubro Auto Transportista Terrestre, siempre que adicionalmente a lo
señalado en la regla 7.1.1. y la presente regla, acrediten lo siguiente:
class="Normal-H">I. Presentar el formato denominado "Perfil del Auto Transportista Terrestre" del Anexo 1, debidamente llenado,
cumpliendo con los estándares mínimos en materia de seguridad, de conformidad con el instructivo de
llenado del citado perfil.
class="Normal-H">II. Contar con el permiso único para operar el transporte privado de carga vigente expedido por la
SICT.
class="Normal-H">III. Declarar, bajo protesta de decir verdad, el número de unidades propias con las que cuenta para operar el
transporte privado de carga.
class="Normal-H">IV. Contar con medios de transporte para el traslado de las mercancías, que cuenten con sistemas de rastreo conforme
a lo establecido en el formato denominado "Perfil del Auto Transportista Terrestre" del Anexo
1.
class="Normal-H">V. Estar inscritos en el CAAT, de conformidad con la regla 2.4.5.
class="Normal-H">En caso de obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico
Autorizado y en la modalidad de Socio Comercial Certificado, rubro Auto Transportista Terrestre, la
AGACE emitirá un oficio por cada modalidad, y para tales efectos prevalecerá en ambas modalidades la
vigencia otorgada en el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador
Económico Autorizado, para lo cual deberán cumplir en todo momento con los requisitos y obligaciones
aplicables para cada modalidad.
class="Normal-H">Asimismo, aquellas empresas que cuenten con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de
Operador Económico Autorizado, podrán solicitar el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
en la modalidad de Socio Comercial Certificado, rubro Auto Transportista Terrestre, en cualquier
momento, conforme al procedimiento establecido en el cuarto párrafo de la presente regla, y cuya
vigencia estará sujeta a la que tenga en el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la
modalidad de Operador Económico Autorizado, siempre que no se encuentre sujeta a un procedimiento de
cancelación de su Registro debiendo declarar, bajo protesta de decir verdad, que las circunstancias por
las que se otorgó la autorización, no han variado y que continúan cumpliendo con los requisitos
inherentes a la misma.
class="Normal-H">Las empresas que obtengan el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, simultáneo, en la modalidad de
Operador Económico Autorizado y modalidad Socio Comercial Certificado, rubro Auto Transportista
Terrestre, podrá única y exclusivamente utilizar los servicios de transporte para sí misma, sin que
pueda prestar el servicio de transporte a terceros.