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REGLA  7.1.1:  REQUISITOS  GENERALES  PARA  LA  OBTENCIÓN  DEL  REGISTRO  EN  EL  ESQUEMA  DE  CERTIFICACIÓN  DE  EMPRESAS

Para  los  efectos  de  los  artículos  28-A,  primer  párrafo  --283-Art.  28A--  de  la  Ley  del  IVA,  15-A,  primer  párrafo  de  la  Ley  del  IEPS  y  100-A  --215-Art.  100A--  de  la  Ley,  los  interesados  en  obtener  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas  bajo  las  modalidades  de  IVA  e  IEPS,  Comercializadora  e  Importadora,  Operador  Económico  Autorizado  y  Socio  Comercial  Certificado,  deberán  cumplir  con  los  siguientes  requisitos:

I.  Para  el  caso  de  las  personas  morales,  deberán  estar  constituidas  conforme  a  la  legislación  mexicana.

II.  Estar  al  corriente  en  el  cumplimiento  de  sus  obligaciones  fiscales  y  aduaneras;  asimismo  haber  autorizado  al  SAT  para  hacer  pública  la  opinión  positiva  sobre  el  cumplimiento  de  obligaciones  fiscales  en  términos  de  la  regla  2.1.27.  de  la  RMF.

III.  Tener  personal  registrado  ante  el  IMSS  o  mediante  subcontratación  de  trabajadores  en  los  términos  y  condiciones  que  establecen  los  artículos  15-A  al  15-D  de  la  LFT  y  cumplir  con  la  obligación  de  retener  y  enterar  el  ISR  de  los  trabajadores.

Las  empresas  que  ejecuten  obras  o  presten  servicios  con  sus  trabajadores  bajo  su  dependencia,  a  favor  de  la  contratante,  deberán  estar  al  corriente  en  el  cumplimiento  de  sus  obligaciones  fiscales.

IV.  No  encontrarse  en  el  listado  de  empresas  publicadas  por  el  SAT  en  términos  de  los  artículos  69  --615-Art.  69--  con  excepción  de  lo  dispuesto  en  la  fracción  VI  y  69-B,  cuarto  párrafo  --615-Art.  69B--  del  CFF.

V.  Contar  con  certificados  de  sellos  digitales  vigentes,  así  como  no  encontrarse  en  alguno  de  los  supuestos  previstos  en  el  artículo  17-H  Bis  --611-Art.  17H  bis--  del  CFF,  durante  los  últimos  12  meses,  contados  a  partir  de  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud.

VI.  Tener  registrados  ante  el  SAT  todos  los  domicilios  en  los  que  realicen  actividades  vinculadas  con  el  Programa  de  maquila  o  exportación  o  utilicen  para  el  desarrollo  de  sus  actividades  económicas  y  de  comercio  exterior,  en  términos  de  los  artículos  27,  Apartado  B,  fracciones  II  y  III  --613-Art.  27--  del  CFF  y  29,  fracción  VIII  del  Reglamento  del  CFF.

VII.  Contar  con  un  medio  de  contacto  actualizado  para  efectos  del  Buzón  Tributario,  en  términos  del  artículo  17-K,  penúltimo  párrafo  --611-Art.  17K--  del  CFF.

VIII.  No  encontrarse  suspendida  en  el  Padrón  de  Importadores  o  en  el  Padrón  de  Importadores  de  Sectores  Específicos  o  Padrón  de  Exportadores  Sectorial.

IX.  Permitir  en  todo  momento  el  acceso  al  personal  de  la  AGACE  a  la  visita  de  inspección  inicial  o  inspecciones  de  supervisión  sobre  el  cumplimiento  de  los  parámetros  de  la  autorización  bajo  la  cual  se  realizan  las  operaciones  de  comercio  exterior.

X.  Contar  con  clientes  y  proveedores  en  el  extranjero,  directa  o  indirectamente  vinculados  con  el  régimen  aduanero  con  el  que  se  solicita  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas  y  con  los  que  hayan  realizado  operaciones  de  comercio  exterior  durante  los  últimos  12  meses,  contados  a  partir  de  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud.

XI.  En  su  caso,  contar  con  proveedores  de  insumos  adquiridos  en  territorio  nacional,  vinculados  al  proceso  bajo  el  régimen  que  está  solicitando  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  durante  los  últimos  6  meses,  contados  a  partir  de  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud.

XII.  Contar  con  el  legal  uso  o  goce  del  inmueble  o  inmuebles  en  donde  se  llevan  a  cabo  los  procesos  productivos  o  la  prestación  de  servicios  según  se  trate,  en  el  que  se  establezca  un  plazo  forzoso  de  al  menos  un  año  de  vigencia  y  que  aún  tenga  una  vigencia  de  por  lo  menos  8  meses  contados  a  partir  de  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud.

XIII.  No  haber  interpuesto  por  parte  del  SAT,  querella  o  denuncia  penal  en  contra  de  socios,  accionistas,  representante  legal  o  integrantes  de  la  administración  de  la  empresa  solicitante  o,  en  su  caso,  declaratoria  de  perjuicio;  durante  los  últimos  3  años  anteriores  a  la  presentación  de  la  solicitud.

XIV.  Llevar  el  control  de  inventarios  de  conformidad  con  el  artículo  59,  fracción  I  --203-Art.  59--  de  la  Ley.

XV.  Llevar  la  contabilidad  en  medios  electrónicos  e  ingresarla  mensualmente  a  través  del  portal  del  SAT,  de  conformidad  con  el  artículo  28,  fracciones  III  y  IV  --613-Art.  28--  del  CFF  y  las  reglas  2.8.1.6.  y  2.8.1.7.  de  la  RMF.

XVI.  Los  socios  o  accionistas,  según  corresponda,  representante  legal  con  facultad  para  actos  de  dominio  e  integrantes  de  la  administración,  de  conformidad  con  la  constitución  de  la  empresa  solicitante,  se  encuentren  al  corriente  en  el  cumplimiento  de  sus  obligaciones  fiscales.

XVII.  Que  sus  socios  o  accionistas  e  integrantes  de  la  administración,  no  se  encuentren  vinculados  con  alguna  empresa  a  la  que  se  hubiere  cancelado  su  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  de  conformidad  con  la  regla  7.2.4.  --348-Regla  7.2.4--,  Apartado  A,  fracciones  V,  VI  y  VII  y  Apartado  B,  fracciones  II  y  III  y/o  de  la  regla  7.2.5.  --348-Regla  7.2.5--,  fracciones  VI,  VII  y  XI.

XVIII.  Haber  realizado  el  pago  del  derecho  a  que  se  refiere  el  artículo  40,  inciso  m)  --508-Art.  40--  de  la  LFD,  en  relación  con  el  Anexo  19  de  la  RMF  vigente  a  la  fecha  de  presentación  de  la  solicitud  del  registro.

Los  interesados  podrán  solicitar  de  manera  simultánea  el  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas  bajo  la  modalidad  de  IVA  e  IEPS  y  Operador  Económico  Autorizado  en  cualquiera  de  sus  rubros,  acreditando  los  requisitos  establecidos  en  la  presente  regla,  los  cuales  cubrirán  ambas  modalidades,  salvo  el  pago  de  derechos,  el  cual  debe  realizarse  por  cada  modalidad.

Las  empresas  que  cuenten  con  Registro  en  el  Esquema  de  Certificación  de  Empresas,  modalidad  de  IVA  e  IEPS  o  modalidad  de  Operador  Económico  Autorizado,  interesadas  en  obtener  el  mencionado  registro  en  aquella  modalidad  en  la  que  no  se  encuentre  autorizada,  podrán  tener  por  acreditados  los  requisitos  establecidos  en  la  presente  regla,  siempre  y  cuando  continúen  cumpliendo  los  mismos.

Ley  59-I  --203-Art.  59--,  100-A  --215-Art.  100A--,  Ley  del  IVA  28-A  --283-Art.  28A--,  Ley  del  IEPS  15-A,  LFT  15-A,  15-B,  15-C,  15-D,  LFD  40  --508-Art.  40--,  CFF  17-K  --611-Art.  17K--,  17-H  Bis  --611-Art.  17H  bis--,  27  --613-Art.  27--,  28-III-IV  --613-Art.  28--,  69  --615-Art.  69--,  69-B  --615-Art.  69B--,  134  --626-Art.  134--  Reglamento  del  CFF  29-VIII,  RGCE  7.2.4.  --348-Regla  7.2.4--,  7.2.5.  --348-Regla  7.2.5--,  RMF  2.1.27,  2.8.1.6,  2.8.1.7,  Anexo  19